| |
Представители правоохранительных и налоговых органов при проведении проверок должны руководствоваться и соблюдать нормы действующего законодательства.
Однако, как показывает практика, зачастую нарушаются порядок проведения проверок и права налогоплательщиков.
Как вести себя руководителю и сотрудникам организации, чтобы значительно снизить риск негативных последствий проверки? Однозначного ответа нет.
Каждый случай индивидуален по своему, и ситуации бывают, исключительны и нестандартны.
Поэтому решения приходится принимать по ходу проверки в зависимости от того, как складывается ситуация.
Уникальные разработки, применяемые специалистами ООО «Тэра-Консалт» способствуют решению проблем, связанных с проверками. Мы готовы защитить Ваш бизнес от «наездов» со стороны чиновников, а также от произвола со стороны контролирующих органов, включая судебные разбирательства по данным вопросам.
Эффективность использования подобных мер, и положительные результаты подтверждаются многолетней практикой и рекомендациями наших партнеров, среди которых не только представители бизнес сообществ, но и государственные структуры.
Привлечение специалистов ООО «Тэра-Консалт» исключит возможность возникновения внешних и внутренних угроз в Вашей организации.
Преимуществом внешнего контроля является значительное сокращение расходов, так как создание штатного отдела или Департамента Службы экономической безопасности внутри организации часто бывает экономически неоправданно.
Весомым аргументом в пользу принятия решения о сотрудничестве с нами также является работа по профилактике, пресечению и выявлению негативных элементов внутри Вашей организации.
А именно наша работа заключается не только в защите бизнеса от внешних угроз, но также направлена на создание здорового психологического корпоративного климата в Вашей организации.
Речь идет о возможных нарушениях (правонарушениях и преступлениях), которые совершаются в организациях (хищения, шантаж, мошенничество, корпоративный сговор и др.).
Мы разработали и применяем эксклюзивные методы и подходы в проведении инструктажа Ваших сотрудников.
Система предупредительных мер включает также деятельность по изучению контрагентов, анализ условий договоров, соблюдение правил работы с конфиденциальной информацией, защита компьютерных систем, предупредительная работа с персоналом (работники бухгалтерии, кассиры, лица, имеющие право распоряжения печатями, бланками, IT-персонал) и т.д.
В нашей компании юридическим сопровождением организаций, в отношении которых проводятся оперативно-розыскные мероприятия, занимаются налоговые юристы (налоговый адвокат), детективы и криминалисты, имеющие реальный опыт работы и досконально знающие порядок проведения оперативно розыскных мероприятий и все возможные действия, которые могут предпринять сотрудники правоохранительных органов.
Некоторые случаи и ситуации, при которых следует обращаться к нам за помощью:
| |
• Вам позвонили из налоговой инспекции и предупредили о грядущей проверке. Либо Вам поступил звонок из милиции.
• В ходе налоговой проверки у Вас было выявлено отсутствие в отчётности фактов хозяйственных операций по реализации товаров. Неуплата НДС таких реализаций.
• При проверке обнаружено несоответствие между «оборотом» и заявленными налогами.
• Невозможность Вашей организации пройти выездную налоговую проверку из-за отсутствия «офиса», расположенного по фактическому адресу, отсутствие штата сотрудников, неявка директора.
• Ваша организация не может пройти камеральную проверку из-за отсутствия на балансе основных средств, выплат сотрудникам зарплаты, арендных платежей, издержек производства и т.п.
• Выявление факта номинальности «фирмы» - отсутствие «фирмы» по фактическому адресу, регистрации входящей корреспонденции, неработающий телефон.
• Банк сообщает сведения о подозрительных сделках в ФСФО.
• Перерегистрация фирмы на «подставное» физическое лицо, которое не возможно найти. Прекращение сдачи отчётности «фирмы» в налоговые органы.
• Директор признает номинальность своей организации и подделке его подписей на документах, находящихся у клиента.
• Отказ директора «фирмы» от своих подписей на документах, находящихся у клиента, после предъявления их в налоговые органы для получения зачета/вычета по НДС.
• Вас пытаются «предупредить» о смене собственника, предпринимаются попытки захвата предприятия или организации (недружественное поглощение, рейдерство, шантаж и т. п.)
• Налоговая инспекция обнаружила неправильно оформленные документы и предъявляет Вам претензии (угрожая передать дело в следственные органы) для возбуждения уголовного дела.
• Сотрудники милиции или налоговики проводят обыск офиса, хотят изъять или изымают документы, компьютеры. Опрашивают Вас и сотрудников Вашей организации.
• Генерального директора или главного бухгалтера вызывают в милицию либо в налоговую инспекцию для допроса.
• В результате проведения оперативно-розыскных мероприятий в отношении руководителя и главного бухгалтера организации возбуждено уголовное дело экономической или налоговой направленности.
• Вам предъявлено постановление о производстве выемки документов.
• У Ваших контрагентов имеются долговые обязательства перед Вами (дебиторская задолженность), Вы пишите уведомления, претензии, но это не помогает. Поиск организации-должника по юридическому, либо фактическому адресу, не дает результатов.
• Вы сомневаетесь в благонадежности подчиненных, подозреваете их в недобросовестности. |
Мы гарантируем помощь и в любых других случаях, когда деятельность Вашей организации попала под подозрение правоохранительных органов (запрос в обслуживающий банк в отношении Вашей организации; проведение проверочных мероприятий в отношении организаций-контрагентов (поставщиков или субподрядчиков) или в отношении организаций, входящих в структуру Вашего холдинга, и т. д.
Практика показывает, что отсутствие грамотной юридической защиты позволяет сотрудникам милиции или налоговой службы истребовать документы, предоставление которых не является обязательным, получать от должностных лиц (сотрудников) организации объяснения, дающие возможность в дальнейшем трактовать не в Вашу пользу неоднозначные решения, связанные с деятельностью Вашей организации, безнаказанно допускать нарушения требований законодательства, регламентирующего порядок проведения оперативно-розыскных мероприятий и т. д.
Судебная практика
Как показывает практика, не всегда свои права можно защитить, руководствуясь отработанными схемами досудебного регулирования.
«Благодаря» сложившейся позиции арбитражных судов, поддерживающих сторону ответчика - МВД, ФНС, осложняют и без того трудоемкий процесс сбора и предоставления доказательств, направленных на защиту истца-налогоплательщика.
Вне зависимости от различных факторов, специалисты нашей компании занимают жесткую позицию правовой защиты имущественных прав, а также личной безопасности. Мы индивидуально рассматриваем ту или иную проблему, находим аргументы в Вашу пользу, грамотно выстраиваем защиту в суде и добиваемся положительного результата.
Перечень услуг, входящих в компетенцию сотрудников ООО «Тэра-Консалт» при осуществлении полномочий в рамках двустороннего соглашения на юридическое обслуживание:
• Защита прав и интересов налогоплательщиков в органах ФНС России;
• Юридические услуги по признанию недействительными решений органов ФНС России о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения.
• Юридические услуги по признанию недействительными решений органов ФНС России об отказе в возмещении НДС.
• Защита прав налогоплательщиков при обращении органов ФНС России в арбитражный суд о взыскании налогов, пеней, штрафов.
• Приостановление взыскания органами ФНС России недоимок по налогам, сборам, пеням, штрафам, в том числе приостановление исполнения решения ФНС России.
• Услуги по представлению интересов налогоплательщиков при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах различных инстанций.
Наша компания также предлагает и другие, более экономичные методы применения судебной защиты для минимизации налоговых рисков.
В том числе, мы оказываем всестороннюю помощь в грамотном налоговом планировании для того, чтобы снизить налоговые риски.
Выборочный перечень судебных процессов при участии налоговых юристов и налоговых адвокатов ООО «Тэра-Консалт», по которым соглашения о конфиденциальности допускают частичное раскрытие информации:
• ООО НПО «Авиа-композит» Дело № А41-22445/08
Была произведена попытка рейдерского захвата ряда организаций в сфере военно-промышленного комплекса.
В налоговые органы были представлены фиктивные документы о смене руководства и юридического адреса предприятия. После обнаружения указанных преступных действий рейдерский захват обслуживаемой нами организации был предотвращён.
В последствии на организацию была «натравлена» налоговая инспекция. Проводилась проверка, по результатам которой обществу был доначислен налог на прибыль, а также штраф и пени ввиду того, что контрагенты общества являются недобросовестными налогоплательщиками.
В ходе проведения розыскных мероприятий нашими сотрудниками были найдены указанные контрагенты.
Собрав соответствующую доказательную базу, включающую протоколы допросов генеральных директоров контрагентов, протоколы выемки документов и пр., мы смогли отстоять свою позицию в суде.
• ОАО по проектированию строительства мостов «Институт Гипростроймост» Дело № А40-44573/10-129-232
В процессе проведения налоговой проверки были вызваны на допрос главный бухгалтер, генеральный директор и другие сотрудники общества.
Проверяющие усомнились в том, что сотрудникам выплачивается «белая» зарплата. В результате налоговым органом было принято решение о доначислении налога.
Обратившись заранее в ООО «Тэра-Консалт», представители общества знали как себя вести в данной ситуации. Мы провели предварительный инструктаж сотрудников в целях обеспечения защиты от прессинга со стороны налогового органа.
В суде, основываясь на протоколах допросов сотрудников, а также на локальных актах организации мы выиграли это дело.
• ЗАО «Стройальянс» Дело № А40-11021/10-35-99
В ходе проведения проверки по адресу налогоплательщика инспекцией было направлено требование о представлении документов. Поскольку данное требование мы не получили, организация не смогла вовремя предоставить запрашиваемые документы в инспекцию.
В рамках защиты клиента наши сотрудники обратились лично к начальнику отделения связи. По результатам личной беседы нам была выдана справка, где указывалось, что причиной, по которой общество не получило заказное письмо, являлось указание ошибочного адреса на конверте заказного письма. Это позволило нам избежать возможного обвинения в уклонении от получения почтовой корреспонденции.
Суд удовлетворил исковые требования. Таким образом, нарушенные права были восстановлены.
• ООО «Инвестиционно-ипотечная компания» Дело №А40-157796/09-112-1285
Организация представила в инспекцию уточнённую налоговую декларацию на прибыль. В указанной декларации организацией был заявлен убыток. Однако в решении налоговой инспекции обществу предлагалось доплатить налог на прибыль, а также уплатить штраф.
Отстаивая интересы общества, мы направили в налоговую инспекцию запрос о состоянии расчётов с бюджетом по налогам. Согласно акту сверки недоимка у общества отсутствовала, однако в решении организации было предложено уплатить несуществующую недоимку. На указанном расхождении мы и построили свою позицию в суде.
Благодаря своевременно направленному запросу мы смогли восстановить законные интересы клиента.
• ЗАО НПП «Спецмаш» Дело № А41-22444/08
В обществе проводилась выездная налоговая проверка, по результатам которой, был сделал вывод о том, что налогоплательщик не представил письменное уведомление от заказчика, которому непосредственно выделены денежные средства из федерального бюджета для оплаты НИОКР.
Не согласившись с выводами налогового органа, мы подали исковое заявление в суд.
Мы убедили суд в том, что нормы Налогового кодекса РФ не устанавливают перечень обязательных документов, представляемых в налоговый орган для подтверждения права на освобождение от налогообложения при выполнении НИОКР.
Заявленные обществом исковые требования были удовлетворены в полном объёме.
Руководитель ООО «Тэра-Консалт» - Грибков Алексей Юрьевич
20 лет опыта работы в финансовой сфере РФ.
Имеет квалификационный аттестат аудитора.
Имеет аттестат профессионального бухгалтера.
Является членом Российского общества оценщиков.
Член Института профессиональных бухгалтеров.
Преподаватель Финансовой академии при Правительстве РФ.
Автор книг по бухгалтерскому учету и налогообложению, имеет постоянные публикации в ведущих экономических и юридических издательствах.
Настоящее деловое предложение составлено с учетом долгосрочного сотрудничества и адресовано специально для Вас.
Принимая его, Вы можете быть уверены в квалифицированной защите.
С уважением,
генеральный директор А. Ю. Грибков
|
|
